Wie hoch ist die Kleinunternehmergrenze 2025/2026?

Seit 2025 gilt: Der Vorjahresumsatz darf maximal 25.000 € (netto) betragen, der laufende Jahresumsatz maximal 100.000 €. Bei Gründung ohne Vorjahr zählt der voraussichtliche Umsatz des ersten Jahres mit max. 25.000 €.

Was passiert, wenn ich die 100.000-€-Grenze im Jahr überschreite?

Wird die Grenze von 100.000 € im laufenden Kalenderjahr überschritten, entfällt die Kleinunternehmerregelung sofort — ab dem Umsatz, der die Grenze überschreitet, musst du Umsatzsteuer ausweisen.

Kleinunternehmer-Rechner 2026: Bin ich Kleinunternehmer?

1. Bist du gerade erst gestartet oder schon länger selbstständig?

2. Dein voraussichtlicher Umsatz dieses Jahr (netto)

Was du dieses Kalenderjahr voraussichtlich einnimmst, ohne Umsatzsteuer.

3. Wer sind deine Kunden überwiegend?

4. Hast du höhere Anschaffungen mit Mehrwertsteuer geplant?

Kleinunternehmer-Rechnungen automatisch §19-konform.

Billwise setzt den Pflichthinweis automatisch auf jede Rechnung und führt deine EÜR mit. 30 Tage kostenlos.

Billwise kostenlos testen → Gratis Steuer-Spickzettel

Kleinunternehmergrenze 2025 / 2026 — die Zahlen

Seit dem 1. Januar 2025 gelten neue Grenzen für die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG:

Vorjahresumsatz: maximal 25.000 € (netto) — angehoben von vorher 22.000 €.
Laufender Jahresumsatz: maximal 100.000 €. Wird diese Grenze überschritten, entfällt die Regelung sofort.
Bei Gründung: Ohne volles Vorjahr zählt der voraussichtliche Umsatz des ersten Jahres — er darf 25.000 € nicht übersteigen.

Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung für mich?

Eher ja, wenn …

du überwiegend Privatkunden (B2C) hast — für sie zählt der Bruttopreis, und der ist bei dir niedriger.
du wenig Betriebsausgaben mit Mehrwertsteuer hast.
du den geringeren bürokratischen Aufwand schätzt (keine USt-Voranmeldung).

Eher nein, wenn …

deine Kunden vor allem Geschäftskunden (B2B) sind, die die Vorsteuer ohnehin ziehen.
du hohe Anschaffungen planst — dann sparst du mit dem Vorsteuerabzug bares Geld.

Mehr Details findest du in unserem ausführlichen Ratgeber zur Kleinunternehmerregelung 2025.

Hinweis: Dieser Rechner liefert eine unverbindliche erste Orientierung zum Stand 2026 und ersetzt keine Steuerberatung. Die Beurteilung deines Einzelfalls — insbesondere bei unterjähriger Gründung, gemischten Umsätzen oder EU-Geschäften — kann abweichen. Im Zweifel frag deinen Steuerberater oder dein Finanzamt. Angaben ohne Gewähr.